第二章  费用报销制度及流程

第三条  原始凭证有效性的规定

一、报销人应取得真实合法的原始凭证：

1、有效发票至少需有两个印章，即国家或地方税务局专用章和发票专用章，如少其中一章，发票无效；

2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

3、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。

二、发票的真假辨别：

发票章的单位名称需同网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，如出差时不便随时核对发票的信息，应到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。

第四条  费用报销单据填写及票据粘贴要求

一、报销单据填写应端正清晰，不得涂改；

二、业务人员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠整齐）；

三、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

四、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

五、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

六、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

七、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

八、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；

九、报销单据不得涂改，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

第五条  办公用费用管理

一、办公费用包括印刷各种账表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门负责人对本会发生的办公费负责。

二、办公用品采购和印刷各种账表等由秘书处负责采购、印刷。

三、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

四、个人领用的办公用品、工具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，如有遗失，照价赔偿。

五、本会办公费用报销必须严格按协会费用审批程序执行。

第六条  业务招待费管理

一、招待费包括因公宴请的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品开支等。

二、各部门因公招待必须事先申请会长批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准。

三、其它非公招待客人一律个人承担